為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項(xiàng)目相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程，本制度適用公司全體員工。

借支管理規(guī)定

0102借款流程及借款單填寫

報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度） 。 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致，不得涂改 。費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷人必須簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，且按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷50,000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 規(guī)定一規(guī)定二規(guī)定三規(guī)定四費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷的基本流程圖

負(fù)責(zé)人簽字單位負(fù)責(zé)人審批簽字后交由總經(jīng)理簽字審核確認(rèn)。審核制單會(huì)計(jì)審核制單，預(yù)借款予以沖銷，款項(xiàng)多退少補(bǔ)。憑證復(fù)核打款會(huì)計(jì)復(fù)核憑證。出納辦理：現(xiàn)金、支票收付。出差人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，將票據(jù)粘在粘貼單上，由報(bào)銷人簽字，經(jīng)部門主管或經(jīng)理確認(rèn)。報(bào)銷單填寫因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差計(jì)劃”，明確出差任務(wù)、出行路線等，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門主管審核簽字，未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。差旅費(fèi)出差審批辦法及流程

報(bào)銷時(shí)均以實(shí)際有效票據(jù)為準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分公司不予報(bào)銷，公司將低于標(biāo)準(zhǔn)的部分的50%做為獎(jiǎng)勵(lì)；住宿原則，如是同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式；若客戶或第三方公司已經(jīng)承擔(dān)食宿費(fèi)，則不另行報(bào)銷；大型培訓(xùn)及公司活動(dòng)由組織部門統(tǒng)一領(lǐng)款報(bào)銷，則不另行報(bào)銷。出差補(bǔ)助計(jì)算方式：按自然天數(shù)計(jì)算，出差半天按半天計(jì)算補(bǔ)助。出差補(bǔ)助發(fā)放形式：由出差人員填寫報(bào)銷單，單據(jù)上注明出差天數(shù)與補(bǔ)助金額，報(bào)銷時(shí)統(tǒng)一辦理。長(zhǎng)期駐外補(bǔ)貼：同一地點(diǎn)連續(xù)出差10天以上為長(zhǎng)期出差，不發(fā)放出差補(bǔ)助，可申請(qǐng)長(zhǎng)期駐外補(bǔ)貼出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)部通知客服部有話費(fèi)補(bǔ)助的員工于每月（5日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部，以便會(huì)計(jì)做賬。 0102移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，根據(jù)員工工作性質(zhì)以及公司的實(shí)際情況設(shè)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如：公司客服部員工每月移動(dòng)話費(fèi)補(bǔ)助300元，于每月工資中發(fā)放，超出標(biāo)準(zhǔn)之外自行負(fù)責(zé)。固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。 （二）電話費(fèi)報(bào)銷流程：固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)副總經(jīng)理批示處理辦法。 （一）電話費(fèi)報(bào)銷制度：電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

購(gòu)置申請(qǐng)公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。 報(bào)銷程序報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。 費(fèi)用歸集財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

每月3日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社險(xiǎn)等）編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；具體審批流程參照《財(cái)務(wù)審批流程》；每月12日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；每月12-25日員工到人事部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。 　工薪費(fèi)用制度及流程

社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用制度及流程

軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向副總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后方可執(zhí)行。 費(fèi)用范圍：專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表填寫規(guī)范

報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定